Thuế cung cấp nguồn vốn mà một quốc gia cần để tồn tại. Thuế có nhiều hình thức và các quy định rất khác nhau giữa các quốc gia và thậm chí trong các khu vực khác nhau của cùng một quốc gia. Trong bài viết này, hãy cùng Custom Invest tìm hiểu về sự khác nhau giữa thuế ở Mỹ và Việt Nam.

Thuế thu nhập doanh nghiệp.

Thuế thu nhập doanh nghiệp do chính phủ liên bang và tiểu bang đánh vào lợi nhuận kinh doanh. Tức là doanh thu của doanh nghiệp kiếm được từ hoạt động buôn bán trừ đi chi phí.

Công ty hợp danh, công ty S, LLC và công ty tư nhân được chủ sở hữu nộp thuế theo hình thức thuế thu nhập cá nhân. Trong khi các tập đoàn C phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp. Lúc này, gánh nặng thuế không chỉ đè lên doanh nghiệp mà còn lên người tiêu dùng và nhân viên. Vì lúc này việc nộp thuế làm cho giá cả cao hơn và lương thấp hơn.

Theo thời gian, nhiều quốc gia đã chuyển sang đánh thuế các tập đoàn ở mức thấp hơn 30%. Mỹ đã hạ thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp liên bang xuống 21% như một phần của Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm của Hoa Kỳ năm 2017.

Đây là loại thuế đánh vào tiền công và tiền lương của người lao động. Mức thuế này được dùng để tài trợ cho các chương trình bảo hiểm xã hội. Số tiền thuế biên chế được chủ lao động khấu trừ từ thu nhập của họ được liệt kê rõ ràng trong phiếu lương.

Tại Mỹ, thuế biên chế lớn nhất là 12,4% tài trợ cho An sinh xã hội. Bên cạnh đó là dùng 2,9% mức thuế để tài trợ cho Medicare. Một nửa số thuế biên chế được nộp trực tiếp bởi người sử dụng lao động. Nửa còn lại được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên.

Tài sản vốn nói chung là mọi thứ được sở hữu và sử dụng cho mục đích cá nhân, niềm vui hoặc đầu tư. Nó bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, nhà cửa, xe hơi, đồ trang sức và tác phẩm nghệ thuật. Và khi một trong những tài sản đó tăng giá trị, bạn sẽ phải nộp thuế. Ví dụ: khi giá cổ phiếu bạn sở hữu tăng lên, kết quả là cái được gọi là “lãi vốn”. Và bạn phải nộp thuế cho phần lãi vốn đó.

Thuế tiêu thụ đặc biệt là thuế áp dụng đối với một hàng hóa hoặc hoạt động cụ thể. Ví dụ phổ biến về thuế tiêu thụ đặc biệt bao gồm thuế thuốc lá, rượu, soda, xăng và cá cược.

Chính phủ có thể áp dụng thuế đặc biệt đối với các sản phẩm với hy vọng giảm tiêu thụ và chi phí chăm sóc sức khỏe liên quan.

Thuế tài sản ở Mỹ chiếm hơn 30% tổng số thu thuế của tiểu bang và địa phương. Chính quyền địa phương dựa vào doanh thu từ thuế tài sản để tài trợ cho các dịch vụ công cộng như trường học, đường xá, cảnh sát và sở cứu hỏa cũng như các dịch vụ y tế khẩn cấp.

Thuế giá trị gia tăng (VAT) là thuế tiêu thụ được tính trên giá trị gia tăng trong từng công đoạn sản xuất của hàng hóa hoặc dịch vụ.

Người tiêu dùng cuối cùng là người trả thuế VAT. Hơn 140 quốc gia trên toàn thế giới và tất cả các quốc gia thuộc Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) đều áp dụng thuế VAT. Tuy nhiên, một số tiểu bang ở Mỹ không áp dụng thuế VAT. Đây cũng là điểm khác biệt trong hệ thống thuế ở Mỹ và Việt Nam.

Mỹ áp đặt thuế quan hoặc thuế hải quan đối với hàng hóa nhập khẩu. Thuế được áp dụng tại thời điểm nhập khẩu và được thanh toán bởi nhà nhập khẩu trong hồ sơ.

Thuế hải quan khác nhau tùy theo quốc gia xuất xứ và sản phẩm. Hàng hóa từ một số quốc gia được miễn thuế theo các hiệp định thương mại khác nhau.

Việc không tuân thủ đúng các quy tắc hải quan có thể dẫn đến việc tịch thu hàng hóa và xử phạt hình sự đối với các bên liên quan. Cơ quan Hải quan và Bảo vệ Biên giới Hoa Kỳ (“CBP”) thực thi các quy tắc hải quan.

Nhìn chung, hệ thống thuế tại Mỹ vô cùng chặt chẽ và những điểm giống nhau giữa thuế ở Mỹ và Việt Nam.

Thuế ở Mỹ và Việt Nam nơi nào cao hơn?

Qua những phân tích về các loại thuế ở Mỹ và Việt Nam cho thấy hệ thống thuế tại Mỹ có tính phức tạp hơn. Thuế ở Việt Nam chỉ có một đạo luật được áp dụng từ trên xuống. Trong khi đó ở Mỹ phải nộp các mức thuế khác nhau ở tiểu bang khác nhau. Bạn cũng có thể dễ dàng tìm thấy những tiểu bang miễn thuế thu nhập như Alaska, Florida, Nevada, Texas, Washington,… Ở những tiểu bang này sẽ có mức thuế giá trị gia tăng và thuế tài sản cao hơn để bù đắp lại. Khi làm việc và định cư tại Mỹ, bạn cần nghiên cứu thật kỹ các mức thuế ở các tiểu bang khác nhau để đưa ra được sự lựa chọn phù hợp.

Thuế ở Mỹ và Việt Nam chiếm bao nhiêu phần trăm thu nhập?

Thu nhập ở Mỹ bị đánh thuế bởi chính phủ liên bang, hầu hết các chính quyền tiểu bang và nhiều chính quyền địa phương. Hệ thống thuế thu nhập liên bang là lũy tiến, vì vậy tỷ lệ thuế tăng khi thu nhập tăng. Thuế suất cận biên dao động ở các mức 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% và 37%. Mức thuế trung bình có thể dự kiến ​​là 24,57%. Thuận tiện, có một khung thuế 24%.

Mức thuế thu nhập cá nhân của Việt Nam lũy tiến đến 35%. Thuế thu nhập doanh nghiệp phổ thông ở Việt Nam dao động trong khoảng 25%. Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực dầu khí và tài nguyên quý khác mức thuế dao động từ 32% đến 50%, tùy thuộc vào dự án.

Lời kết về thuế ở Mỹ và Việt Nam.

Bài viết trên đã giúp bạn có cái nhìn tổng quan hơn về thuế ở Mỹ và Việt Nam. Qua đó cũng nhận thấy được những sự khác nhau trong hệ thống thuế của hai nước. Nếu bạn có ý định làm việc hoặc định cư tại Mỹ, hãy liên hệ với Custom Invest để được tư vấn chi tiết hơn. Với bề dày kinh nghiệm nhiều năm tại thị trường đầu tư và định cư Mỹ, chúng tôi tự tin có thể mang đến những giải pháp tốt nhất cho con đường hướng tới tương lai của bạn.

TTO - * Cho em biết, học viện và đại học khác nhau như thế nào? Bằng cấp của hai tên gọi này có gì khác nhau không?

- Học viện có phần dạy và phần nghiên cứu (thường Học viện là đơn vị của ngành), còn ĐH chuyên giảng dạy. Tuy nhiên, Học viện thường đào tạo sâu và mang tính chất chuyên môn cao, thiên về nghiên cứu; còn đào tạo của ĐH mang tính nghề nghiệp nhiều hơn.

Bằng cấp của Học viện cũng như của ĐH đều giống nhau do Bộ GD-ĐT quy định, sinh viên ra trường đều được cấp bằng cử nhân.

* Em đạt giải 3 quốc gia môn Anh văn. Em định nộp đơn tuyển thẳng vào Trường ĐH Ngoại thương nhưng em nghe nói là giải 3 khó vào lắm. Nếu không nằm trong danh sách tuyển thẳng thì em có được tuyển vào khoa Kinh tế (ĐH Quốc gia TP.HCM) không? Em có được nộp đơn tuyển thẳng vào nhiều trường không? (Anh Tú, anhtusv@)

- Tùy tình hình số thí sinh nộp đơn tuyển thẳng mỗi năm mà các trường sẽ nhận số lượng tuyển thẳng. Thông thường trường căn cứ vào học lực, điểm trung bình các bài thi tốt nghiệp THPT, và học sinh đoạt giải học sinh giỏi quốc gia từ giải cao nhất trở xuống cho đến khi đủ chỉ tiêu.

Mỗi thí sinh đủ điều kiện tuyển thẳng được đăng ký 3 nguyện vọng vào 3 trường (ngành) theo thứ tự ưu tiên: nguyện vọng 1, nguyện vọng 2, nguyện vọng 3. Thí sinh có thể đăng ký nguyện vọng vào 3 trường khác nhau, mỗi trường một ngành hoặc cả 3 nguyện vọng đều đăng ký vào 1 trường nhưng ở 3 ngành khác nhau.

Do đó, bạn có thể đăng ký vào 3 trường (ngành) mà bạn ưng ý nhất. Rất ít trường hợp cả 3 nguyện vọng đều không trúng tuyển, trừ khi bạn chọn cả 3 trường (ngành) đều quá “có tiếng”!

* Em dự thi vào ngành Kinh tế lao động và quản lý nguồn nhân lực của Trường ĐH Kinh tế TP.HCM nhưng không biết điểm chuẩn các năm trước là bao nhiêu, học ngành này ra em có thể làm việc ở đâu, học phí là bao nhiêu? (thanhhuongdq@)

- Chuyên ngành Kinh tế lao động và quản lý nguồn nhân lực của Trường ĐH Kinh tế TP.HCM đào tạo cử nhân kinh tế quản lý nguồn nhân lực ở các khía cạnh quan trọng sau: nguồn lao động, quản lý và sử dụng lao động, các hình thức thù lao; nghiên cứu dân số phát triển, di dân, đô thị hóa; lao động, tiền lương, quản trị nhân sự, tổ chức lao động khoa học, các vấn đề tâm lý trong quản lý lao động…

SV tốt nghiệp có thể làm việc tại các cơ quan quản lý vĩ mô ở trung ương như các bộ, cơ quan chính phủ, viện nghiên cứu cho đến các phòng tổ chức cán bộ, quản trị nhân sự của các cơ quan, doanh nghiệp.

Điểm chuẩn trúng tuyển vào Trường ĐH Kinh tế TP.HCM năm 2004 là 16.5 điểm, năm 2005 là 19.5 điểm đối với thí sinh là học sinh phổ thông khu vực 3 cho tất cả các ngành và chuyên ngành đào tạo của trường. Học phí khoảng 2 triệu đồng/năm.

* Cho em hỏi ngành Công nghệ môi trường đào tạo chuyên ngành gì? Em đã nộp đơn vào Trường ĐH Sư phạm kỹ thuật TP.HCM. Xin cho em biết điểm chuẩn năm rồi là bao nhiêu (có thể cho em biết thêm điểm một số trường khác) và sau khi tốt nghiệp em có thể làm việc ở đâu? (b52bombiquaoi@)

- Ngành Công nghệ môi trường tùy từng trường sẽ tuyển sinh khối A (Toán, Lý, Hóa) hoặc khối B (Toán, Hóa, Sinh). Các trường đào tạo ngành này gồm ĐH Sư phạm kỹ thuật TP.HCM (điểm chuẩn năm 2005 là 17 điểm), ĐH Công nghiệp TP.HCM (18 điểm), ĐHDL Văn Lang (15 điểm), ĐH Bách khoa (ĐH Đà Nẵng) (21 điểm), ĐH Bách khoa Hà Nội (25.5 điểm), ĐH Khoa học tự nhiên (ĐHQG Hà Nội) (21 điểm)...

Chuyên ngành Công nghệ môi trường sẽ cung cấp các kiến thức cơ bản và chuyên sâu về công nghệ xử lý chất thải rắn, nước thải, khí thải bằng các biện pháp sinh học, lý học, và hóa học.

Sinh viên có khả năng thiết kế, thi công, vận hành và quản lý hệ thống cấp thoát nước, các công trình xử lý nước thải cho các nhà máy và khu công nghiệp, công nghệ xử lý và quản lý chất thải rắn sinh hoạt - chất thải rắn công nghiệp và chất thải nguy hại, xử lý không khí ô nhiễm và quản lý chất lượng môi trường và môi trường khu công nghiệp.

Sau khi tốt nghiệp, sinh viên làm việc tại các nhà máy xí nghiệp, các công ty xử lý chất thải như: Ban quản lý các khu công nghiệp, khu chế xuất, đặc biệt là các Sở Khoa học công nghệ & môi trường, Sở Địa chính, Sở Khoa học và phát triển nông thôn, UBND các huyện thị; các công ty như cấp thoát nước, tư vấn môi trường, nuôi trồng thủy sản, có thể giảng dạy về khoa học môi trường từ bậc THPT đến CĐ, ĐH…

Xã hội càng đi dần vào công nghiệp hóa, tình trạng ô nhiễm ngày càng trở nên nặng nề và do vậy ngành Công nghệ môi trường càng lúc càng quan trọng. Kỹ sư ngành này hiện đang rất thiếu, do vậy cơ hội công việc đang rất cao.

* Em đã tốt nghiệp TCCN ngành Cơ khí chế tạo máy. Hiện em muốn học liên thông hay thi khối K lên CĐ hay ĐH, vậy em có thể học tại trường nào? (minh_quang110@)

- Bạn có thể thi đúng chuyên ngành bạn học TCCN là Cơ khí chế tạo máy (mã ngành 132) vào khối K của Trường ĐH Sư phạm kỹ thuật TP.HCM (1 Võ Văn Ngân, Q.Thủ Đức, TP.HCM). Bạn sẽ thi môn Toán, Lý, Vẽ kỹ thuật vào ngày 1 và 2-8-2006. Trường nhận hồ sơ tại Phòng Công tác chính trị - Quản lý sinh viên đến hết ngày 1-7-2006.

* Năm nay em thi ngành Đạo diễn điện ảnh Trường CĐ Sân khấu điện ảnh TP.HCM. Môn thi của ngành này là gì và nội dung cụ thể của môn năng khiếu thi những gì? (Lại Minh Khoa, thaianhkhoa_s@)

- Ngành Đạo diễn điện ảnh của Trường CĐ Sân khấu điện ảnh TP.HCM thi môn Văn, Phân tích phim, Năng khiếu. Môn Năng khiếu sẽ thi một tiểu phẩm không quá 6 phút và thi vấn đáp.

Các bậc phụ huynh và các bạn học sinh có những yêu cầu thắc mắc về tuyển sinh ĐH-CĐ-THCN 2006, thắc mắc các ngành học, quy chế... có thể gửi email đến Tuổi Trẻ Online tại địa chỉ: [email protected]

Tuổi Trẻ Online sẽ trả lời thắc mắc của bạn đọc trong thời gian sớm nhất. Để chính xác về nội dung, vấn đề cần hỏi, bạn đọc vui lòng gõ chữ có dấu (font chữ unicode).